Abschreibung von Ferienwohnung und Möbeln | So geht’s!

Warum du Ferienwohnungen und Möbel abschreiben solltest

Stellen wir zunächst die wichtigste Frage: Warum lohnt es sich überhaupt, Ferienwohnungen und Möbel abschreiben zu lassen? Das ist relativ einfach erklärt: Eine Abschreibung bedeutet im Grunde nichts anderes, als dass du einen Teil der Kosten, die du für die Anschaffung oder Renovierung deiner Ferienwohnung aufgewendet hast, von deiner Steuerlast abziehen kannst. So kommt es, dass du jedes Jahr weniger Steuern zahlen musst. Und je höher die Kosten für die Anschaffungen oder Renovierungen deiner Ferienwohnung waren, desto mehr kannst du abschreiben – und desto mehr sparst du am Ende jeden Jahres. Wenn du also überlegst in eine Ferienwohnung oder ein Ferienhaus zu investieren, dann solltest du auf jeden Fall die Abschreibungsmöglichkeiten mit in deine Überlegungen einbeziehen.

Wie du Ferienwohnungen und Möbel abschreiben kannst

In der jährlichen Steuererklärung kannst du dem Finanzamt also mitteilen, welche Ausgaben du für deine Ferienwohnung oder dein Ferienhaus getätigt hast und diese entweder direkt absetzen oder über einen gewissen Zeitraum abschreiben. Dabei kommt es jedoch auf einige Faktoren an: die Bedingungen für eine Abschreibung, die Art der Kosten und auch die Art der Abschreibung sind hier entscheidend. Gehen wir also diese Faktoren durch und schauen, was du wie abschreiben kannst.

Bedingungen für die Abschreibung

Eine Ferienwohnung sowie die enthaltenen Möbel gelten als betriebsnotwendige Wirtschaftsgüter, die abgeschrieben werden können. Allerdings gibt es einige Bedingungen, die erfüllt sein müssen, damit du die Abschreibungen vornehmen kannst. Du findest sie in der folgenden Auflistung:

• Gewinnerzielungsabsicht muss vorliegen.
• Ferienwohnung muss teilweise oder vollständig an Gäste vermietet werden (Eigennutzung weniger als 14 Tage im Jahr oder unter 10% der Gesamtbelegung).
• Du musst der Eigentümer der Ferienimmobilie sein.
• Eine Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr muss definiert sein.
• Die Immobilie muss in Deutschland angeboten werden.

Abschreibungsfähige Ausgaben

Sind die Bedingungen erfüllt, stellt sich die Frage, was genau abgeschrieben werden kann. Generell gilt dabei: Abgeschrieben werden vor allem Kosten auf Güter, die eine Abnutzung aufweisen. Dazu habe ich dir hier eine Liste als Übersicht für deine Ferienwohnung oder dein Ferienhaus erstellt:

• Kaufpreis der Immobilie (Anschaffungskosten)
• Darlehen und Schuldzinsen
• Vermittlungskosten
• Verwaltungskosten
• Renovierungs- und Instandhaltungskosten
• Möbel

Alle diese Kosten kannst du in der Steuererklärung geltend machen und über einen vordefinierten Zeitraum abschreiben. Wichtig: Das Grundstück selbst kann nicht abgeschrieben werden, da es keine Abnutzung aufweist.

Arten der Abschreibung

In Deutschland gibt es zudem verschiedene Arten von Abschreibungen, die auf deine Ferienwohnung oder deine Möbel angewendet werden können. Die lineare Abschreibung ist die einfachste Art der Abschreibung und bedeutet, dass du einen bestimmten Prozentsatz deiner Investition jedes Jahr von der Steuer absetzen kannst. So kannst du beispielsweise über einen Zeitraum von 50 Jahren jedes Jahr 2 % deiner Kosten für die Ferienimmobilie von der Steuer abschreiben. Bei einer Investition von 100.000 Euro wären das 2.000 Euro pro Jahr. Eine andere Art der Abschreibung ist die sogenannte degressive Abschreibung. Hierbei nimmt der Prozentsatz, den du von der Steuer absetzen kannst, jedes Jahr ab. Welche Art der Abschreibung verwendet wird, richtet sich grundsätzlich nach dem Alter einer Immobilie. Bei neu gebauten Immobilien gilt generell die lineare Abschreibung, wurde die Immobilie jedoch vor 2004 gebaut, ist auch die degressive Abschreibung möglich.